비트코인, 이더리움 등 가상자산 거래로 수익을 낸 분들이라면 “언제부터 세금 신고를 해야 할까?”라는 고민, 해보셨을 거예요. 특히 250만원이라는 기준이 자주 등장해서 혼란스럽기도 하고요.
많은 분들이 “연 250만원 넘으면 무조건 신고해야 한다”라고 알고 있지만, 실제로는 단순 거래금액이 아니라 ‘순이익’ 기준이라는 점, 알고 계셨나요?
오늘은 2025년부터 본격 적용될 가상자산 과세 기준과 신고 시기, 줄일 수 있는 공제까지 알기 쉽게 정리해드릴게요. 비트코인으로 수익을 냈다면 꼭 체크해야 할 내용이에요.📊
📌 가상자산 과세 기준 정리
정부는 2025년부터 가상자산(암호화폐) 거래로 발생한 소득에 대해 본격적으로 과세를 시작해요. 주식과는 달리 기타소득으로 분류되며, 세율도 조금 달라요.
핵심은 이거예요. 비트코인을 팔아서 남긴 순이익이 연 250만원을 초과하면 초과분에 대해서 22% 세율로 과세돼요. 즉, 수익을 얼마나 냈느냐가 핵심이에요.
순이익은 단순히 비싸게 팔았다고 끝이 아니고, 매수가, 수수료, 이전 연도 손실 이월분까지 계산해야 해요. 그래서 실제 세금은 단순하지 않답니다.
또한 과세는 국내 거래소뿐만 아니라 해외 거래소, P2P 거래, NFT 수익까지 모두 포함돼요. 국세청은 거래소에 자료를 요청해 정보 확인이 가능하기 때문에, 숨기긴 어렵답니다.
❗ 250만원 넘으면 무조건 신고일까?
많은 분들이 “비트코인을 250만원어치 이상 팔면 신고해야 한다”고 알고 있지만, 실제 기준은 거래금액이 아니라 ‘순수익’이에요. 즉, 벌어들인 금액에서 비용을 뺀 순이익 기준이죠.
✔ 예를 들어 2025년에 총 1,000만원어치 비트코인을 팔았더라도, 매입가와 수수료 등을 제외한 순이익이 200만원이라면 신고 대상이 아니에요.
하지만 순이익이 251만원이라면 초과분 1만원부터 과세 대상이에요. 이 초과금액에 대해 22%(지방세 포함) 세율이 적용돼요. 계산 기준을 잘못 알고 신고 안 하면 가산세가 붙을 수도 있어요.
즉, ‘수익이 난 시점’ 기준으로 판단하며, 코인을 보유 중인 것만으로는 과세되지 않아요. 팔아서 수익이 확정된 시점이 중요해요.
📝 신고 방법과 절차
비트코인으로 수익이 발생했고, 연간 순이익이 250만원을 초과했다면 이듬해 5월 종합소득세 신고 기간에 기타소득 항목으로 신고해야 해요.
신고는 홈택스 또는 손택스 앱을 통해 가능하며, 가상자산 양도·수익 내역을 엑셀 파일 또는 거래소 리포트로 정리해 업로드해야 해요.
해외 거래소 이용자는 국세청이 자료를 확보하지 못할 수 있지만, 해외자산 신고 의무(해외금융계좌 신고제도)와도 연결되기 때문에 신고 누락은 리스크가 커요.
필요하다면 세무사나 회계사의 도움을 받는 것도 좋아요. 특히 여러 거래소를 이용해 수익 계산이 복잡한 경우, 전문가 조력이 큰 도움이 돼요.
📊 과세 기준 요약표
| 구분 | 내용 | 과세 여부 |
|---|---|---|
| 거래 금액 500만원 | 수익은 없고 손해 | ❌ |
| 순이익 240만원 | 공제 한도 이내 | ❌ |
| 순이익 300만원 | 초과 50만원 과세 | ✅ |
| NFT 판매 수익 | 디지털 자산으로 동일 적용 | ✅ |
혼란을 줄이려면 거래 내역을 매달 또는 분기별로 정리해두는 습관이 정말 중요해요. 이게 나중에 세금 줄이는 핵심 자료가 되거든요.📑
📉 비트코인 세금 줄이는 공제 항목
순이익이 250만원을 넘는다면 초과분에 대해 세금을 내야 하지만, 공제를 잘 활용하면 세금을 상당히 줄일 수 있어요. 대표적으로 손실 이월 공제와 필요경비 공제가 있어요.
✔ 연 250만원 기본공제: 가상자산 소득이 있어도, 연 순이익이 250만원 이하면 전액 비과세예요. 넘는 경우에도 초과분에 대해서만 과세돼요.
✔ 필요경비 공제: 수수료, 전송 수수료, 채굴 장비 비용, 세금계산서로 입증 가능한 전기요금 등은 필요경비로 인정돼요. 수익에서 공제 가능해요.
✔ 손실 이월 공제: 2025년 이후 발생한 가상자산 손실은 5년간 이월해 수익과 상계 가능해요. 예: 올해 200만원 손실 → 내년 수익 400만원 → 과세는 200만원만.
이 외에도 법인 전환 시 소득세 대신 법인세로 절세하거나, 해외 거주자일 경우 이중과세방지협정 활용도 가능해요. 다만 이런 건 반드시 전문가 상담이 필요해요.
📘 FAQ
Q1. 가상자산 세금은 언제부터 시행되나요?
A1. 2025년 1월 1일부터 발생하는 가상자산 소득부터 과세가 적용돼요. 첫 신고는 2026년 5월에 진행돼요.
Q2. 거래소에서 자동으로 신고해주나요?
A2. 아니에요. 본인이 직접 종합소득세 신고를 해야 하고, 거래소는 자료만 제공할 뿐 신고는 개인 책임이에요.
Q3. 손해를 봤을 경우에도 신고해야 하나요?
A3. 신고는 선택이지만, 손실 이월공제를 받으려면 반드시 신고해야 해요. 그래야 다음 해 수익과 상계할 수 있어요.
Q4. 에어드랍, 스테이킹 수익도 과세 대상인가요?
A4. 네. 시세차익뿐 아니라 보상성으로 받은 코인도 소득으로 간주돼요. 에어드랍은 증여세 대상이 될 수도 있어요.
Q5. 외국 거래소도 과세 대상인가요?
A5. 네. 국내 거주자의 경우 전 세계 소득이 과세 대상이에요. 바이낸스, 코인베이스 등도 포함돼요.
Q6. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A6. 무신고 가산세 20%, 납부불성실 가산세 연 9% 이상 붙어요. 국세청이 거래소 자료 확보 중이라 적발될 수 있어요.
Q7. NFT 판매 수익도 동일한 기준인가요?
A7. 네. NFT도 가상자산으로 분류돼 수익이 250만원 초과 시 기타소득으로 신고해야 해요.
Q8. 장부 작성은 꼭 해야 하나요?
A8. 필수는 아니지만, 손익 계산을 정확하게 하기 위해 거래내역 엑셀 정리 또는 가상자산 세금 계산 툴 사용을 추천해요.
